Expertise indépendante de détection, d'analyse et de documentation des fraudes et des irrégularités comptables.
L’investigation comptable consiste à détecter, analyser et documenter les fraudes et les irrégularités comptables, ainsi qu’à éclairer la résolution des litiges financiers : action en justice, arbitrage, transaction ou mesure de gouvernance. On parle également de « forensic accounting ». Elle est notamment requise en cas de suspicion de fraude ou d’irrégularité, de litige commercial ou d’arbitrage, d’opération d’acquisition ou de cession et de contentieux entre associés ou de mise en cause des dirigeants.
Notre rôle consiste à établir, de manière objective et documentée, l’existence ou l’absence d’anomalies dans des faits financiers et comptables contestés ou suspects, puis à en apprécier les conséquences économiques et financières afin d’éclairer la prise de décision par la Direction.
Reconstitution, à partir des pièces comptables, contractuelles et bancaires, de ce qui s’est réellement passé (analyse de la cohérence entre la réalité économique de la société et sa traduction comptable), afin de confirmer ou de réfuter une suspicion d’irrégularité.
Identification de qui a agi, à quel moment et selon quelles modalités, et, le cas échéant, traçage des flux jusqu’à leurs bénéficiaires finaux.
Constitution d’un dossier probant, avec des analyses documentées, traçables et opposables devant un juge, un tribunal arbitral ou une autorité de régulation.
Évaluation des éventuels préjudices subis (ou allégués) et, le cas échéant, de l’impact potentiel des anomalies sur les comptes et sur la valeur d’une entreprise, d’un groupe ou d’une transaction.
Nous analysons des cas de suspicion de fraude, d’irrégularités comptables et financières, de fautes de gestion (abus de bien social, etc.), de préjudices économiques, de différends financiers et de défaillance du contrôle interne.
Par comparaison entre la réalité économique et comptable de la société et celle qui aurait existé en l’absence des faits reprochés.
Oui, nous intervenons dans les deux cadres.
Nous produisons un rapport financier et comptable présentant les faits sur lesquels portent nos investigations, ainsi que le résultat de ces dernières et, le cas échéant, la quantification des éventuels préjudices subis ou allégués.
Capacité à caractériser précisément les faits reprochés et à mesurer les écarts par rapport à une norme professionnelle.
Nous appliquons des techniques d’audit telles que des rapprochements avec des pièces externes, des sondages et des analyses de fichiers volumineux.
Rapport structuré et robuste, utilisable par la Direction et, le cas échéant, versé à titre d’expertise dans le cadre d’un contentieux.
contactez-nous
